装修问题

1、第一步直接转到“未分配利润”明细科目，只是少了计算盈余公积那一步
2、现在补提只需要按以前年度差错更正的方法处理就行，分录为：借：利润分配--提取法定公积金  贷：盈余公积--法定盈余公积金（注意：只有在税后利润补完以前年度亏损后有盈利才按补后的盈利提，如果补亏损后无盈余则无需提）。
3、当年计提的分录同上，但注意计提法定盈余公积金、公益金跟“本年利润”科目不发生关系。

1、第一步直接转到“未分配利润”明细科目，只是少了计算盈余公积那一步
2、现在补提只需要按以前年度差错更正的方法处理就行，分录为：借：利润分配--提取法定公积金  贷：盈余公积--法定盈余公积金
3、当年计提的分录同上，但注意计提法定盈余公积金、公益金跟“本年利润”科目不发生关系。

这里有一个案例情况和你差不多，你可以参考一下。  
去年年底2006.12我没提法定盈余公积和法定公益金。（因为这些基金在我们公司根本用不上），今天老板请了个会计师周末来查我的帐，他说不行一定要提。由于税务局的人对“以前年度损益调整”这个科目很敏感所以最好慎用。另外，这一项对所有者权益总额并没有影响，所以建议：调整资产负债表年初数。分录就做  
借：利润分配--提取法定盈余公积金  
--提取法定公益金  
贷：盈余公积--法定盈余公积金  
--法定公益金  
借：利润分配--未分配利润  
贷：利润分配--提取法定盈余公积  
---提取法定公益金  
以前我以为，提取公积金并不重要，对税收方面没有影响，尤其是私企不分配利润的情况下，所以没提，但是注册会计师认为从《公司法》的角度上说是应该提的，这样更合规。
何时发现何时补提