装修问题

1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
注意事项：
社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

计提时
借：管理费用--住房公积金（单位部分）
贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
缴纳时
借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）
其他应收款--住房公积金（个人部分）
贷：银行存款
希望我的回答能帮到你，望采纳

根据我的了解的话，你是再说把这个公积金作为会计分录吧。这个公积金是所有所有者权益这个会计科目的，如果这个公积金增加的话，那么相应的会计分录要在贷方，减少在借方的。