装修问题

具体如下:
缴纳时：
借：管理费用/制造费用/生产成本等
其他应收款--代垫个人社保
贷：库存现金/银行存款
收回时：
借：库存现金/银行存款
贷：其他应收款--代垫个人社保

1、提取
借：管理费用、制造费用、销售费用等（应发的金额）
贷：应付职工薪酬-工资（实发的金额）
应付职工薪酬-社会保险费（公司负担金额）
应付职工薪酬-住房公积金（公司负担金额）
应付职工薪酬-个人所得税
2、支付
借：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社会保险费
应付职工薪酬-住房公积金
应付职工薪酬-个人所得税
其他应收款（个人负担的社保和住房公积金）
贷：银行存款

在工资表中，员工承担的社保和住房公积金已在工资表中体现，员工工资的实发数是扣除社保和住房公积金后的金额。因此，入账时，应将员工承担的部分从每月银行扣缴的社保和住房公积金总额中剔除。1、社保，住房公积金全部由公司承担，个人负担的部分，应该计入“营业外支出”科目。并且，不能税前扣除。.2、如果个人部份计入“管理费用”科目，也不可以在企业所得税前扣除。