装修问题

1.先用红字冲回多计的固定资产
 借:固定资产  109800(红字)
 贷:现金(银行存款)  109800(红字)
2.调整多提的折旧:因为是跨年度了，所以要进”以前年度损益调整”
 借:累计折旧  13000
 贷:以前年度损益调整  13000
到月底，结转:
 借:以前年度损益调整  13000
 贷:利润分配-未分配利润  13000
3.如果你是查帐征收企业所得税的，那么还要在企业所得税汇算清交时，调整增加这笔多提的折旧

你好：1.先用红字冲回多计的固定资产
 借:固定资产  109800(红字)
 贷:现金(银行存款)  109800(红字)
2.调整多提的折旧:因为是跨年度了，所以要进”以前年度损益调整”
 借:累计折旧  13000
 贷:以前年度损益调整  13000
到月底，结转:
 借:以前年度损益调整  13000
 贷:利润分配-未分配利润  13000
3.如果你是查帐征收企业所得税的，那么还要在企业所得税汇算清交时，调整增加这笔多提的折旧

不能再选择成在用吗？这样就成了闲置的固定资产，可以理解为暂时性闲置，还是需要补提折旧的。再增加一张卡片，那账面原值就多出一台电脑的钱。系统卡片应该可以改变使用状态，要不等将来真有闲置的资产了，你们账面怎么区分

1.汇算清缴的时候做纳税调整。  
2.多提的折旧金额做以下分录：  
 借：以前年度损益调整  （红字）  
 贷：累计折旧  （红字）  
   
 借：以前年度损益调整  
 贷：利润分配  
这样折旧下一年度还可以再提。

1、红字冲销，然后用蓝字重填一次。
2、做冲销多提部分的分录。

1、执行《企业会计准则》的企业
以前年度多提折旧，采取追溯法
借：累计折旧
贷：以前年度损益调整
 
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
 
当年多提折旧
借：累计折旧
贷：管理费用等科目
 
2、执行《小企业会计准则》的企业
不管要求年度还是当年多提折旧，都不采用追溯法
借：累计折旧
贷：管理费用等科目