支付房租押金时,借:其他应收款——押金
贷:现金(或银行存款)
押金无法收回时,借:管理费用
贷:其他应收款——押金
房东开的房租收条不可以做记帐凭证,必须要房东到地税机关开具发票,凭发票才能入账。
收取押金在前台直班收费人员,第二或第三天12点止,直班收费人员将押金退回客户,不传到出纳,不影响会计收取押金分录。
如果是多天或包月或长期开房住宿,收取押金传到出纳报账到会计,会计必须要做收取押金分录:
借:库存现金或银行存款
贷:主营业务收入—有关细目
贷:其他应付款—台前直班X人员(X房号XX人押金)
支付房租押金时,借:其他应收款——押金
贷:现金(或银行存款)
押金无法收回时,借:管理费用
贷:其他应收款——押金
房东开的房租收条不可以做记帐凭证,必须要房东到地税机关开具发票,凭发票才能入账。