如果你是小规模, 借:银行存款/现金/应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果你是一般纳税人, 借:银行存款/现金/应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)
借:管理费用—装修费
贷:银行存款 等
如果装修款20万元占您公司的注册资本比重较大,可以计入长期待摊费用,在受益年限平均分摊,但不能少于税法规定的3年。
借:长期待摊费用—装修费 20万
贷:银行存款 等 20万
分摊
借:管理费用—装修费
贷:长期待摊费用—装修费
如果已经计入了在建工程,结转一下
借:长期待摊费用—装修费
贷:在建工程
希望对你有帮助!
上交公司税金及利润会计分录如下:
借:应交税金-应交营业税-公司统交
应交税金-应交城市维护建设税-公司统
应交税金-应交教育费附加-公司统
应交税金-应交地方教育费附加-公司统
本年利润-主营业务利润-上交款
贷:内部往来-公司内部往来-上缴利润
内部往来-公司内部往来-代扣代缴税金
希望我的回答能帮助到你~