借,就进“长期待摊费用”科目核算
借:长期待摊费用
希望能帮助到您这要看你们正常营业了没有:开办费
贷;即有没有收入入账。
借。如果没有:长期待摊费用
贷:管理费用
贷,则可以进入“开办费”科目:银行存款(其他应付款)
如果有:银行存款(其他应付款)
然后按办公室租赁期摊销
银行存款或库存现金
发生数额较大装修费用分录
借:管理费用- 租入办公室装修费
贷:银行存款或库存现金
每月摊销时分录
借:管理费用- 租入办公室装修费摊销
贷发生数额较小装修费用直接当期损益分录
借:长期待摊费用 - 租入办公室装修费
贷
借:管理费用
贷:现金(或银行存款)
如果费用较大,可以计入待摊费用,分期摊入管理费用。
计入管理费用-开办费
额度大,也可计入长期待摊费用,以后摊销,
视情况定吧。
借:管理费用
贷:货币资金科目
借:管理费用——开办费
贷:现金/银行存款 等
计入管理费用